Lo scorso 9 ottobre 2023 è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale l’ultimo dei tre decreti attuativi del D.M. n. 55/2022, il Decreto 29 settembre 2023, che attesta l’operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva del Ministero delle Imprese e del Made in Italy.
A seguito della pubblicazione del suddetto decreto, diventa ufficialmente operativo il Registro dei titolari effettivi, il quale risulta suddiviso in due sezioni: nella Sezione autonoma saranno iscritte le imprese dotate di personalità giuridica e le persone giuridiche private, mentre nella Sezione speciale saranno iscritti i trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e gli istituti giuridici affini.
Vige dunque l’obbligo per gli amministratori di imprese, per i soggetti cui è attribuita la rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private nonché per i fiduciari di trust di comunicare i dati e le informazioni relativi alla titolarità effettiva, ossia sulla persona fisica a cui è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente ovvero il relativo controllo.
La comunicazione dei suddetti dati dovrà avvenire nel termine di 60 giorni dalla pubblicazione decreto (i.e. 8 dicembre 2023, considerando le festività la data sarà 11 dicembre 2023). L’omessa comunicazione delle informazioni circa i titolari effettivi entro i termini previsti, prevede l’intervento delle Camere di Commercio, le quali provvedono all’accertamento e all’eventuale contestazione della violazione dell’obbligo di comunicazione e procedono all’irrogazione della relativa sanzione amministrativa pecuniaria che graverà su ciascun amministratore per un importo da 103 a 1.032 euro, ai sensi dell’articolo 2630 del Codice civile, secondo le disposizioni di cui all’art. 5 della legge 689/91.
Qualora la comunicazione venisse trasmessa nel termine di 30 giorni successivi al termine ordinario di scadenza, la sanzione amministrativa è ridotta ad un terzo.
Infine, si evidenzia che i dati e le informazioni oggetto di comunicazione devono essere confermati annualmente.
I professionisti dello studio legale Padovan rimangono a disposizione per supportare le imprese per far fronte ai nuovi obblighi.