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ANCHE LA HOLDING BERKSHIRE HATHAWAY NEL MIRINO DELL’OFAC

Studio Legale Padovan

In data 20 ottobre, l’OFAC ha concluso un accordo transattivo con la holding statunitense Berkshire Hathaway Inc. per un ammontare pari a USD 4.144.651, in relazione alle accuse di 144 violazioni del programma sanzionatorio sull’Iran, in particolare della sezione § 560.215 dell’Iranian Transactions and Sanctions Regulations che vieta a entità stabilite non negli USA, ma possedute o controllate da una US person, di concludere consapevolmente transazioni con il Governo dell’Iran.

Tra dicembre 2012 e gennaio 2016, la società turca Iscar Kesici Takim Ticareti ve Imalati Limited Sirket (anche Iscar Turchia), controllata dalla holding del miliardario Warren Buffett, avrebbe venduto strumenti da taglio e i relativi inserti per un valore totale di USD 383.443 a due intermediari turchi, consapevole che tali beni sarebbero stati esportati a un distributore iraniano che li avrebbe trasferiti a utilizzatori finali, tra i quali rientravano entità identificabili come Governo dell’Iran.

Giunta a conoscenza delle violazioni, la società Berkshire Hathaway ha denunciato le violazioni all’OFAC nel maggio del 2016, dando inizio a una collaborazione con il Dipartimento del Tesoro sulle investigazioni, licenziando i soggetti responsabili e rafforzando le procedure di conformità per le società controllate.

Nell’annuncio dell’accordo transattivo l’OFAC evidenzia l’importanza di adottare adeguate misure di compliance, tra le quali: svolgere appropriate due diligence in relazione a transazioni caratterizzate da alto rischio legato al Paese, alle parti o ai prodotti/servizi; assicurarsi che tutte le società controllate, ovunque dislocate, comprendano gli obblighi di conformità; e verificare gli utilizzatori finali e l’accuratezza della documentazione relativa al trasferimento dei beni, specialmente se trasferiti verso Paesi interessati da programmi sanzionatori.

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