Category Archives: Europa

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RIFORMA DOGANALE: ABROGAZIONE DEL TULD E ATTUAZIONE DEL SISTEMA 231 AI REATI IN MATERIA DI ACCISE

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Durante la riunione del 26 marzo 2024, il Consiglio dei ministri ha approvato (link), in esame preliminare, il decreto legislativo che attua la riforma fiscale prevista dalla legge delega, 9 agosto 2023, n. 111. Detta normativa introduce un’importante revisione della disciplina doganale e del sistema sanzionatorio riguardante le imposte indirette. Tra le principali novità previste dal decreto in commento, risalta Prosegui la lettura →

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REATO EUROPEO PER LA VIOLAZIONE DELLE SANZIONI ECONOMICHE INTERNAZIONALI: IL PARLAMENTO UE APPROVA LA PROPOSTA DI DIRETTIVA

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Il 12 marzo 2024 il Parlamento europeo, nell’ambito del trilogo legislativo unionale di cui avevamo già parlato qui, ha adottato il testo della proposta di Direttiva per disciplinare la violazione delle sanzioni economiche imposte dall’UE, tra i c.d. “reati europei” di cui all’art. 83 del Trattato sul Funzionamento dell’Unione Europea (“TFUE”), che consente, per quelle fattispecie identificate nel medesimo art. Prosegui la lettura →

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TRI-SEAL COMPLIANCE NOTICE: PUBBLICATA LA LINEA GUIDA SUGLI OBBLIGHI DEGLI OPERATORI STRANIERI RISPETTO A SANZIONI ED EXPORT CONTROL USA

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In data 6 marzo 2024, il Department of Commerce, il Department of Treasury e il Department of Justice statunitensi hanno pubblicato la c.d. “Tri-Seal Compliance Note”, un documento che offre linee guida sul perimetro d’applicazione delle sanzioni economiche internazionali e delle misure di export control USA, soprattutto con riferimento agli impatti sulle persone ed entità non statunitensi. Impregiudicata ogni valutazione Prosegui la lettura →

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LAVORO FORZATO: CONSIGLIO E PARLAMENTO RAGGIUNGONO UN ACCORDO SULLA PROPOSTA DI REGOLAMENTO

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LAVORO FORZATO: Consiglio e Parlamento raggiungono un accordo sulla proposta di Regolamento In attuazione dell’impegno preso in seno alle Nazioni Unite di eliminare il lavoro forzato entro il 2030, in data 5 marzo 2024, il Consiglio dell’Unione europea ha comunicato (link) che è stato raggiunto un accordo provvisorio con il Parlamento europeo sulla proposta di Regolamento avanzata dalla Commissione (link) Prosegui la lettura →

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NOVITÀ IN MATERIA DI PRODOTTI “DUAL USE” PER I DESTINATARI DEGLI OBBLIGHI AML/CFT

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Dal 1 gennaio 2024 trova applicazione il Provvedimento del 12 maggio 2023 del Direttore dell’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (“UIF”) che, come meglio specificato nell’articolo del 21 luglio 2023, ha introdotto, inter alia, due nuovi indicatori di anomalia riferibili al tema dei beni a duplice uso (anche noti come beni dual use), collocandosi nell’ambito delle attività di prevenzione e Prosegui la lettura →

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CORPORATE SUSTAINABILITY DUE DILIGENCE: NOVITÀ IN GERMANIA IN ATTESA DELL’ANNUNCIATA DIRETTIVA UE

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A partire dal 1° gennaio 2024 è stato ampliato l’ambito di applicazione del Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz, noto anche con la sigla “Act on Corporate Due Diligence in Supply Chains”, norma tedesca già pubblicata il 21 luglio 2021 che si applica ora a tutte le società, incluse le controllate tedesche di società italiane, con almeno 1000 (mille) dipendenti, mentre fino al 2023 tale Prosegui la lettura →